La AEAT mantendrá a lo largo de 2018 la ejecución de una estrategia coordinada de lucha contra la ocultación de ingresos destacando, entre otras, las siguientes líneas prioritarias de comprobación:
- Explotación de la información obtenida a través del SII en varios frentes: detección de contribuyentes con un grado elevado de incumplimiento.
- Control patrimonial a través de la información facilitada por las declaraciones informativas modelos 750 y 720.
- Sectores y modelos de negocio en los que los niveles de economía sumergida destacan por una especial percepción social sobre su propia existencia.
- Actuaciones dirigidas a evitar el abuso de personas jurídicas con la única finalidad de canalizar rentas a personas físicas de manera que se reduzcan improcedentemente los tipos impositivos aplicables.
- Análisis en los supuestos de sociedades vinculadas.
- La investigación en Internet y la obtención de información relacionada con los nuevos modelos de actividad económica, especialmente en comercio electrónico.
- Actuaciones de control vinculadas a la existencia de tramas de IVA.
- Control sobre grupos fiscales en consolidación fiscal.
- Verificación del correcto cumplimiento por parte de los contribuyentes incluidos en el régimen de estimación objetiva en el IRPF, (“módulos”).
- Intensificación de las actuaciones de control de fundaciones y entidades sin ánimo de lucro.
- Prevención y control del fraude aduanero, de Impuestos Especiales y Medioambientales.
- Control de grupos fiscales, en especial para comprobar la compensación de bases imponibles negativas.